??第一章　總則

??第一條【立法目的】為了堅(jiān)持和完善社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全，保障國(guó)有金融資本出資人權(quán)益，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律，制定本條例。

??第二條【適用范圍】國(guó)有金融資本的管理和監(jiān)督適用本條例。

??本條例所稱國(guó)有金融資本，是指國(guó)家及其授權(quán)投資主體直接或間接對(duì)金融機(jī)構(gòu)出資所形成的資本和應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)益。憑借國(guó)家權(quán)力和信用支持的金融機(jī)構(gòu)所形成的資本和應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)益，納入國(guó)有金融資本管理，法律另有規(guī)定的除外。

??本條例所稱金融機(jī)構(gòu)，包括依法設(shè)立的獲得金融業(yè)務(wù)許可證的各類金融企業(yè)，主權(quán)財(cái)富基金、金融控股公司、金融投資運(yùn)營(yíng)公司以及金融基礎(chǔ)設(shè)施類機(jī)構(gòu)等實(shí)質(zhì)性開(kāi)展金融業(yè)務(wù)的其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)。

??本條例所稱國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，是指國(guó)家通過(guò)出資或者投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排，能夠?qū)嶋H支配的金融機(jī)構(gòu)，包括國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資、國(guó)有控股、實(shí)際控制等金融機(jī)構(gòu)。

??第三條【所有權(quán)權(quán)屬】國(guó)有金融資本屬于國(guó)家所有即全民所有。國(guó)務(wù)院代表國(guó)家行使國(guó)有金融資本所有權(quán)。

??第四條【管理要求】國(guó)家建立健全與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的國(guó)有金融資本管理與監(jiān)督體制，建立健全績(jī)效考核和責(zé)任追究制度，促進(jìn)國(guó)有金融資本保值增值。

??第五條【管理原則】國(guó)有金融資本管理應(yīng)當(dāng)遵循堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、服務(wù)大局、集中統(tǒng)一、權(quán)責(zé)明晰、公開(kāi)透明的原則。

??第六條【管理目標(biāo)】國(guó)有金融資本管理目標(biāo)是，優(yōu)化國(guó)有金融資本布局，增強(qiáng)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)活力、競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)國(guó)有金融資本保值增值，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革，維護(hù)國(guó)家基本制度，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

??第七條【資產(chǎn)保護(hù)】國(guó)有金融資本受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵害。

??第二章　管理體制

??第八條【出資人職責(zé)權(quán)屬】國(guó)務(wù)院和地方人民政府分別代表國(guó)家履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)，享有國(guó)有金融資本出資人權(quán)益。

??第九條【出資人職責(zé)履職原則】國(guó)務(wù)院和地方人民政府按照所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分開(kāi)、市場(chǎng)監(jiān)管職能與出資人職責(zé)分離、國(guó)有金融資本管理與實(shí)業(yè)資本管理隔離、不干預(yù)企業(yè)依法自主經(jīng)營(yíng)的原則，依法履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)。

??第十條【出資人職責(zé)授權(quán)】按照權(quán)責(zé)匹配、權(quán)責(zé)對(duì)等、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則，各級(jí)人民政府財(cái)政部門(mén)根據(jù)本級(jí)人民政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)。國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)，履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)。地方人民政府財(cái)政部門(mén)根據(jù)同級(jí)人民政府授權(quán)，履行地方國(guó)有金融資本出資人職責(zé)。

??各級(jí)人民政府財(cái)政部門(mén)履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)，要與財(cái)政公共管理職責(zé)相協(xié)調(diào)，遵守國(guó)家統(tǒng)一的預(yù)算稅收、收入分配、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等法律法規(guī)。

??第十一條【出資人職責(zé)基本內(nèi)容】履行出資人職責(zé)的各級(jí)人民政府財(cái)政部門(mén)對(duì)國(guó)家出資金融機(jī)構(gòu)，依法享有資本收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利，并應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程等規(guī)定，履職盡責(zé)，保障國(guó)有金融資本出資人權(quán)益。

??第十二條【管理職責(zé)劃分】國(guó)有金融資本實(shí)行統(tǒng)一規(guī)制、分級(jí)管理。

??國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)制定全國(guó)統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理規(guī)章制度。各級(jí)人民政府財(cái)政部門(mén)按照統(tǒng)一的規(guī)章制度，履行國(guó)有金融資本管理職責(zé)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施國(guó)有金融資本基礎(chǔ)管理、經(jīng)營(yíng)預(yù)決算管理、績(jī)效考核、工資政策、負(fù)責(zé)人薪酬管理等工作。

??第十三條【委托管理】財(cái)政部門(mén)根據(jù)需要，可以分級(jí)分類委托其他部門(mén)、機(jī)構(gòu)管理國(guó)有金融資本，發(fā)揮國(guó)有金融資本投資、運(yùn)營(yíng)公司作用。接受財(cái)政部門(mén)委托管理國(guó)有金融資本的其他部門(mén)、機(jī)構(gòu)，以下統(tǒng)稱受托人。

??第十四條【委托關(guān)系】受托人按照受托權(quán)限管理國(guó)有金融資本，財(cái)政部門(mén)履行出資人職責(zé)的身份不變、產(chǎn)權(quán)管理責(zé)任不變、執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)制不變、全口徑報(bào)告職責(zé)不變。

??第十五條【國(guó)有金融機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)國(guó)有金融資本，負(fù)有國(guó)有金融資本保值增值義務(wù)。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)按照穿透原則，對(duì)所屬各級(jí)控股和參股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱所屬企業(yè)）進(jìn)行管理，依法行使股東權(quán)利。

??第十六條【與其他部門(mén)職責(zé)關(guān)系】金融管理部門(mén)按照職責(zé)分工，依法對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)實(shí)行行業(yè)監(jiān)管。財(cái)政部門(mén)及受托人應(yīng)當(dāng)與金融管理部門(mén)合理界定職責(zé)邊界，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成工作合力。財(cái)政部門(mén)與金融管理部門(mén)各司其職、有效協(xié)同。

??審計(jì)等部門(mén)按照職責(zé)分工，做好國(guó)有金融資本有關(guān)監(jiān)督工作。

??第十七條【人員管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人實(shí)行分類分層管理，建立健全堅(jiān)持黨管干部原則與董事會(huì)依法產(chǎn)生、董事會(huì)依法選擇經(jīng)營(yíng)管理者、經(jīng)營(yíng)管理者依法行使用人權(quán)相結(jié)合的制度。

??第三章　出資人與受托人職責(zé)

??第十八條【出資人主要職責(zé)】財(cái)政部門(mén)作為國(guó)有金融資本出資人代表機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是：

??（一）堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，指導(dǎo)推進(jìn)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)改革；

??（二）組織實(shí)施金融機(jī)構(gòu)國(guó)有資本基礎(chǔ)管理工作；

??（三）提出金融機(jī)構(gòu)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支建議，組織上繳國(guó)有金融資本收益；

??（四）對(duì)所出資機(jī)構(gòu)行使股東職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任；

??（五）按照公司治理程序，制定或參與制定所出資金融機(jī)構(gòu)章程，依法選派董事、監(jiān)事，委托股東代表參與股東（大）會(huì)；

??（六）通過(guò)法定程序參與所出資金融機(jī)構(gòu)管理者的任免、考核，按照考核結(jié)果對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)懲。負(fù)責(zé)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)薪酬監(jiān)管，完善激勵(lì)約束機(jī)制；

??（七）承擔(dān)監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)國(guó)有金融資本保值增值責(zé)任，負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行績(jī)效考核，制定國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核辦法；

??（八）建立統(tǒng)一的國(guó)有金融資本統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)體系；

??（九）委托其他部門(mén)、機(jī)構(gòu)管理國(guó)有金融資本，督促檢查國(guó)有金融機(jī)構(gòu)、受托人執(zhí)行國(guó)有金融資本管理制度；

??（十）履行出資人其他職責(zé)和承辦本級(jí)人民政府交辦的事項(xiàng)。

??除前款規(guī)定外，財(cái)政部負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理規(guī)章制度，依法指導(dǎo)和監(jiān)督地方國(guó)有金融資本管理工作。

??第十九條【出資人主要義務(wù)】財(cái)政部門(mén)履行出資人職責(zé)的主要義務(wù)是：

??（一）服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)，執(zhí)行國(guó)家金融政策法規(guī)，落實(shí)國(guó)有金融資本布局調(diào)整，健全資本補(bǔ)充和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制；

??（二）健全國(guó)有金融資本形態(tài)轉(zhuǎn)換、合理流動(dòng)機(jī)制，保持在金融領(lǐng)域的主導(dǎo)作用，保持國(guó)家對(duì)重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)的控制力；

??（三）探索有效的國(guó)有金融資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制及實(shí)現(xiàn)方式，促進(jìn)國(guó)有金融資本保值增值，防范流失；

??（四）促進(jìn)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)金融治理現(xiàn)代化；

??（五）尊重國(guó)有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，增強(qiáng)活力、競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力，配合做好重大風(fēng)險(xiǎn)處置工作；

??（六）尊重受托人受托履行國(guó)有金融資本管理職責(zé)，不得不當(dāng)干預(yù)受托人履職；

??（七）承擔(dān)全口徑國(guó)有金融資本報(bào)告工作；

??（八）接受外部監(jiān)督，依法依規(guī)披露國(guó)有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況，提升國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)透明度。

??第二十條【受托范圍】財(cái)政部門(mén)委托管理的國(guó)有金融資本應(yīng)當(dāng)符合以下條件之一：

??（一）與受托管理部門(mén)履行法定職責(zé)密不可分；

??（二）與受托管理機(jī)構(gòu)主業(yè)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)的；

??（三）國(guó)家有特殊規(guī)定的。

??第二十一條【受托人管理】受托人不得將受托管理的國(guó)有金融資本轉(zhuǎn)委托給其他部門(mén)、機(jī)構(gòu)管理。

??國(guó)家直接對(duì)金融機(jī)構(gòu)出資形成的國(guó)有金融資本、憑借國(guó)家權(quán)力和信用支持的金融基礎(chǔ)設(shè)施類機(jī)構(gòu)所形成的資本的委托管理，應(yīng)當(dāng)由財(cái)政部門(mén)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

??第二十二條【受托人權(quán)責(zé)確定】財(cái)政部門(mén)結(jié)合受托人和擬委托管理國(guó)有金融資本情況，明確委托管理的職責(zé)、范圍、內(nèi)容和方式，制定管理權(quán)利和責(zé)任清單。

??第二十三條【受托人權(quán)利】受托人根據(jù)財(cái)政部門(mén)委托，按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系，落實(shí)統(tǒng)一規(guī)制，管理國(guó)有金融資本，享有以下權(quán)利：

??（一）協(xié)同推進(jìn)受托管理國(guó)有金融機(jī)構(gòu)改革，健全公司法人治理；

??（二）按照受托權(quán)限和程序，對(duì)受托金融機(jī)構(gòu)行使相關(guān)股東職責(zé)；

??（三）通過(guò)提名董事、監(jiān)事人選等方式，參與受托金融機(jī)構(gòu)管理者的選擇和考核；

??（四）按照股權(quán)關(guān)系，通過(guò)公司法人治理機(jī)制，向受托金融機(jī)構(gòu)派出董事、監(jiān)事等，并加強(qiáng)管理和監(jiān)督；

??（五）按照法定程序，參與受托管理國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的重大事項(xiàng)決策，維護(hù)出資人合法權(quán)益。

??根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，須經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)的履行出資人職責(zé)的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)同意后，報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

??第二十四條【受托人義務(wù)】受托人管理國(guó)有金融資本的主要義務(wù)是：

??（一）按照受托權(quán)責(zé)對(duì)等原則，提升國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)效率，保障金融安全、防范金融風(fēng)險(xiǎn), 實(shí)現(xiàn)保值增值；

??（二）落實(shí)統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理規(guī)章制度；

??（三）督促受托金融機(jī)構(gòu)履行好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和防控金融風(fēng)險(xiǎn)的主體責(zé)任，監(jiān)交其國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益；

??（四）定期向委托的財(cái)政部門(mén)報(bào)告受托履行國(guó)有金融資本管理職責(zé)、貫徹落實(shí)國(guó)家戰(zhàn)略和政策目標(biāo)等情況；

??（五）接受財(cái)政部門(mén)的評(píng)價(jià)、監(jiān)督和考核；

??（六）落實(shí)財(cái)政部門(mén)委托的其他有關(guān)事項(xiàng)。

??第四章　國(guó)有金融機(jī)構(gòu)

??第二十五條【基本權(quán)利】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)對(duì)其動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和其他財(cái)產(chǎn)，依法享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。

??國(guó)有金融機(jī)構(gòu)依法享有的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)和其他合法權(quán)益受法律保護(hù)。

??第二十六條【基本義務(wù)】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)接受財(cái)政部門(mén)等相關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)督，接受社會(huì)公眾監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，主要有以下義務(wù)：

??（一）響應(yīng)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和宏觀政策；

??（二）對(duì)運(yùn)營(yíng)管理的國(guó)有金融資本負(fù)有保值增值義務(wù)；

??（三）維護(hù)國(guó)有金融資本出資人合法權(quán)益，依法依規(guī)向出資人分配利潤(rùn)；

??（四）遵守國(guó)有金融資本管理相關(guān)制度，并督促所屬企業(yè)執(zhí)行；

??（五）定期向財(cái)政部門(mén)報(bào)告國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)、績(jī)效等情況；

??（六）按規(guī)定及時(shí)辦理國(guó)有金融資本產(chǎn)權(quán)登記。

??第二十七條【經(jīng)營(yíng)要求】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)，樹(shù)立正確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，健全戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展、財(cái)務(wù)管理、績(jī)效考核、風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)效益，自覺(jué)維護(hù)國(guó)有金融資本出資人權(quán)益。

??第二十八條【公司治理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善符合法治原則的公司治理機(jī)制，發(fā)揮股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層和黨委（黨組）的作用，完善所屬企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。

??第二十九條【董事會(huì)】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保持專業(yè)、獨(dú)立、客觀，有效履行公司戰(zhàn)略指導(dǎo)、監(jiān)督管理層等職能，遵循嚴(yán)格的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，誠(chéng)實(shí)盡職謹(jǐn)慎開(kāi)展工作，最大程度維護(hù)公司利益，并接受出資人問(wèn)責(zé)。

??第三十條【董事會(huì)成員】董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)透明的提名程序和選任標(biāo)準(zhǔn)，具備相應(yīng)的履職能力，負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)，對(duì)自身行為承擔(dān)責(zé)任，與公司不存在利益沖突。董事長(zhǎng)對(duì)董事會(huì)的運(yùn)作效率和質(zhì)量負(fù)責(zé)。

??第三十一條【保護(hù)股東權(quán)利】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保護(hù)和促進(jìn)股東行使權(quán)利，對(duì)所有股東高度透明，在信息披露、溝通交流等方面平等對(duì)待所有股東，為小股東參與公司重大決策提供便利。

??第三十二條【利益相關(guān)者】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分保護(hù)和尊重利益相關(guān)者的權(quán)益，確保利益相關(guān)者有權(quán)獲取及時(shí)、充分、可靠的信息，鼓勵(lì)利益相關(guān)者通過(guò)合適途徑、有效參與公司治理。

??第三十三條【信息披露】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立高度透明的信息披露機(jī)制，明確信息披露范圍和披露渠道，確保信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、有效。信息披露內(nèi)容包括公司重大財(cái)務(wù)信息、重大交易、重大風(fēng)險(xiǎn)因素及應(yīng)對(duì)、公司治理情況、與利益相關(guān)者有關(guān)的事項(xiàng)等。

??第三十四條【市場(chǎng)公平】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)在獲取經(jīng)營(yíng)要素、信貸融資、稅費(fèi)繳納等方面，應(yīng)當(dāng)遵循市場(chǎng)原則，與其他市場(chǎng)主體享受同等政策。

??第三十五條【決策管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，完善重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額資金運(yùn)作和境外投資決策內(nèi)控體系，健全風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)急處置機(jī)制。

??第三十六條【重大事項(xiàng)管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券，進(jìn)行重大投資，為他人提供大額擔(dān)保，轉(zhuǎn)讓、受讓重大資產(chǎn)，進(jìn)行大額捐贈(zèng)，分配利潤(rùn)，任免機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，不得損害出資人、債權(quán)人和職工等利益相關(guān)方的合法利益。

??根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和授權(quán)范圍，須經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)的履行出資人職責(zé)的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)同意后，報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

??第三十七條【財(cái)務(wù)報(bào)告】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，以及國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)監(jiān)管要求，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，在規(guī)定期限內(nèi)向財(cái)政部門(mén)報(bào)送，并保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性。

??第五章　資本布局

??第三十八條【布局原則】財(cái)政部門(mén)依據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，統(tǒng)籌優(yōu)化國(guó)有金融資本布局，推動(dòng)國(guó)有金融資本合理流動(dòng)、科學(xué)配置，向關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)計(jì)民生的重要金融行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、重要金融基礎(chǔ)設(shè)施類機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)集中。

??第三十九條【布局目標(biāo)】國(guó)有金融資本布局應(yīng)當(dāng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，統(tǒng)籌規(guī)劃、有進(jìn)有退、突出重點(diǎn)，不斷提高資本配置效率，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性、安全性、效益性目標(biāo)的統(tǒng)一：

??（一）對(duì)政策性和開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)，保持國(guó)有獨(dú)資或全資的性質(zhì)；

??（二）對(duì)涉及國(guó)家金融安全、外溢性強(qiáng)的金融基礎(chǔ)設(shè)施類機(jī)構(gòu)，保持國(guó)家絕對(duì)控制力；

??（三）對(duì)在行業(yè)中具有重要影響的國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，保持國(guó)有金融資本的控制力和主導(dǎo)作用；

??（四）對(duì)處于競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域的其他國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，積極引入各類資本，國(guó)有金融資本可以控股，也可以參股。

??對(duì)于符合條件的國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，繼續(xù)按照市場(chǎng)化原則，穩(wěn)妥推進(jìn)混合所有制改革。

??第四十條【管理機(jī)制】財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全國(guó)有金融資本投資管理機(jī)制，優(yōu)化國(guó)有金融資本使用評(píng)價(jià)制度，發(fā)揮對(duì)國(guó)有金融資本布局調(diào)整的引導(dǎo)作用。

??第四十一條【設(shè)立權(quán)限】設(shè)立國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)有金融資本優(yōu)化布局和提高配置效率的要求。設(shè)立國(guó)有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)以及憑借國(guó)家權(quán)力和信用支持的金融基礎(chǔ)設(shè)施類機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)書(shū)面征求財(cái)政部門(mén)意見(jiàn)并同意后，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

??第四十二條【主業(yè)管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照突出主業(yè)、做精專業(yè)、內(nèi)部分業(yè)的要求，推動(dòng)資本向核心主業(yè)集聚，審慎有序開(kāi)展金融綜合經(jīng)營(yíng)。

??除國(guó)家另有規(guī)定外，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)持有同類金融業(yè)務(wù)許可證的一級(jí)子公司原則上只能為一家。

??第四十三條【層級(jí)管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置機(jī)構(gòu)法人層級(jí)，逐步有序壓縮管理層次，與自身資本規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管控水平相適應(yīng)。

??國(guó)有金融機(jī)構(gòu)實(shí)質(zhì)開(kāi)展業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)法人層級(jí)原則上不得超過(guò)三級(jí)。

??除財(cái)務(wù)投資外，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)所屬控股企業(yè)不得反向持有母公司股權(quán)，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)所屬控股企業(yè)之間不得交叉持股。

??第四十四條【金融機(jī)構(gòu)投資非金融企業(yè)】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)開(kāi)展股權(quán)投資，不得直接或間接投資法律、行政法規(guī)和國(guó)家政策禁止投資的行業(yè)和領(lǐng)域，嚴(yán)禁憑借資金優(yōu)勢(shì)控制非金融企業(yè)，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

??第四十五條【非金融企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)相關(guān)規(guī)定，按照金融行業(yè)準(zhǔn)入條件，嚴(yán)格限制接受非金融企業(yè)投資控股、參股。

??第四十六條【統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)】財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的國(guó)有金融資本統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整反映國(guó)有金融資本的總量、投向、布局、收益、處置等內(nèi)容。

??財(cái)政部門(mén)按照全口徑、全覆蓋、可穿透、可追溯的要求，建立國(guó)有金融資本管理信息系統(tǒng)。

??第六章　基礎(chǔ)管理

??第四十七條【管理內(nèi)容】國(guó)有金融資本基礎(chǔ)管理包括清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、統(tǒng)計(jì)分析等工作，對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)實(shí)行全流程動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

??第四十八條【清產(chǎn)核資】國(guó)有金融資本清產(chǎn)核資，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，履行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損益認(rèn)定等程序，依法核定國(guó)有金融機(jī)構(gòu)占用的國(guó)有金融資本金數(shù)額，真實(shí)反映國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)價(jià)值及財(cái)務(wù)狀況。

??第四十九條【產(chǎn)權(quán)界定】國(guó)有金融資本產(chǎn)權(quán)界定遵循“誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有”的原則。憑借國(guó)家權(quán)力和信用支持的金融機(jī)構(gòu)所形成的資本和權(quán)益，應(yīng)當(dāng)依法核定國(guó)家資本和權(quán)益。

??財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)依法確認(rèn)金融機(jī)構(gòu)國(guó)有產(chǎn)權(quán)歸屬。

??第五十條【產(chǎn)權(quán)登記】國(guó)有金融資本產(chǎn)權(quán)登記必須應(yīng)登盡登、應(yīng)登必登，全面反映國(guó)有金融資本產(chǎn)權(quán)和分布狀況。占有和使用國(guó)有金融資本的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定，向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)辦理產(chǎn)權(quán)登記。

??財(cái)政部門(mén)核發(fā)的產(chǎn)權(quán)登記證是金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)國(guó)有金融資本的憑證，是依法確認(rèn)其對(duì)外出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系的基礎(chǔ)依據(jù)。

??第五十一條【資產(chǎn)評(píng)估】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)合并、分立、改制，轉(zhuǎn)讓重大資產(chǎn)，以非貨幣財(cái)產(chǎn)對(duì)外投資，以對(duì)價(jià)方式接收其他單位或個(gè)人的非貨幣財(cái)產(chǎn)，清算或者法律、行政法規(guī)以及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他情形的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

??金融機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。財(cái)政部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

??第五十二條【評(píng)估結(jié)果應(yīng)用】國(guó)有金融資本產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)以依法評(píng)估的、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果為參照，合理確定價(jià)格。

??第五十三條【轉(zhuǎn)讓和交易管理】國(guó)有金融資本產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用，符合國(guó)有金融資本布局優(yōu)化方向，遵循等價(jià)有償和公開(kāi)、公平、公正的原則，以公允價(jià)格轉(zhuǎn)換資產(chǎn)形態(tài)，不得損害交易各方合法權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

??財(cái)政部門(mén)依法決定其所出資金融機(jī)構(gòu)的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國(guó)有股權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

??除按照國(guó)家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，國(guó)有金融資本產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行。依法公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券及其他證券，按照《中華人民共和國(guó)證券法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

??國(guó)有金融資本產(chǎn)權(quán)向境外投資者轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定，不得危害國(guó)家安全和社會(huì)公眾利益。

??第五十四條【轉(zhuǎn)讓和交易監(jiān)管】財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理國(guó)有金融資本產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)交易，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)改制重組、設(shè)立公司、股份性質(zhì)變更、增資擴(kuò)股、減資回購(gòu)、無(wú)償劃轉(zhuǎn)、股權(quán)置換、合并分立、上市發(fā)行等涉及國(guó)有金融資本出資人權(quán)益變動(dòng)事項(xiàng)的監(jiān)督管理。

??承擔(dān)國(guó)有金融資本產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)交易的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備與交易相匹配的組織架構(gòu)和制度體系，主動(dòng)接受財(cái)政部門(mén)監(jiān)督。

??第五十五條【其他事項(xiàng)】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)有金融資本基礎(chǔ)管理制度，做好本級(jí)及其所屬企業(yè)國(guó)有金融資本流轉(zhuǎn)和國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理相關(guān)工作，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

??第七章　運(yùn)營(yíng)管理

??第五十六條【管理內(nèi)容】國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)管理包括財(cái)務(wù)管理、績(jī)效考核、激勵(lì)約束、薪酬管理等工作。

??第五十七條【財(cái)務(wù)預(yù)算和決算】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)管理有關(guān)規(guī)定，以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為基礎(chǔ)，科學(xué)合理編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，嚴(yán)格履行公司治理程序，確保依法合規(guī)。

??第五十八條【財(cái)務(wù)管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)管理，依法依規(guī)向財(cái)政部門(mén)提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、資產(chǎn)信息。

??財(cái)政部門(mén)依法對(duì)本級(jí)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，維護(hù)國(guó)有金融資本出資人權(quán)益。

??第五十九條【資本金管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資本金來(lái)源應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)，注冊(cè)資本為實(shí)繳出資額。除國(guó)家另有規(guī)定外，不得接受委托資金、債務(wù)資金等非自有資金的投資，以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

??非金融企業(yè)控股、參股國(guó)有金融機(jī)構(gòu)必須使用自有資金，金融管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)其資金來(lái)源合法性審查和監(jiān)測(cè)。

??第六十條【績(jī)效考核】國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)建立健全國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核制度，分行業(yè)明確不同類型金融企業(yè)的差異化考核目標(biāo)，實(shí)行分類定責(zé)、分類考核，客觀反映國(guó)有金融機(jī)構(gòu)響應(yīng)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)、盈利能力、經(jīng)營(yíng)效率、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況。

??財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)績(jī)效考核結(jié)果運(yùn)用，建立與其他管理部門(mén)考核結(jié)果共享機(jī)制。

??第六十一條【薪酬管理】國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)根據(jù)國(guó)家宏觀收入分配政策以及不同類型企業(yè)特點(diǎn)，建立健全與經(jīng)營(yíng)績(jī)效和服務(wù)水平同向聯(lián)動(dòng)、能增能減的國(guó)有金融機(jī)構(gòu)薪酬管理體系，合理規(guī)范職工工資總額、負(fù)責(zé)人薪酬、員工持股計(jì)劃、企業(yè)年金計(jì)劃等政策。

??第六十二條【聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得超期聘用。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)聘用、解聘承辦財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)由股東（大）會(huì)或者董事會(huì)決定。對(duì)存在嚴(yán)重失職行為的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)及時(shí)解聘。

??第六十三條【高管人員管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)義務(wù)，不得利用職務(wù)便利謀取不當(dāng)利益，不得超越職權(quán)或者違反程序決策重大事項(xiàng)，不得有其他侵害股東合法權(quán)益的行為。

??第六十四條【董事監(jiān)事管理】國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)建立健全向國(guó)有金融機(jī)構(gòu)派出股權(quán)董事和股東監(jiān)事制度，明確股權(quán)董事和股東監(jiān)事的選派輪換、履職評(píng)價(jià)、薪酬待遇、責(zé)任追究等事項(xiàng)。

??第六十五條【董事權(quán)責(zé)】財(cái)政部門(mén)或受托人依法派出的股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程，參與公司決策，認(rèn)真履行以下職責(zé)：

??（一）督促所在機(jī)構(gòu)完善公司治理結(jié)構(gòu)，制訂股東（大）會(huì)對(duì)董事會(huì)、董事會(huì)對(duì)管理層的授權(quán)方案，以及股東（大）會(huì)、董事會(huì)議事規(guī)則，督促所在機(jī)構(gòu)按程序召開(kāi)股東（大）會(huì)、董事會(huì)，切實(shí)維護(hù)股東權(quán)利；

??（二）對(duì)需要發(fā)表意見(jiàn)的事項(xiàng)，在履行公司治理程序時(shí)，獨(dú)立作出專業(yè)判斷；

??（三）及時(shí)按程序、按要求向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告、請(qǐng)示重大事項(xiàng)，并根據(jù)委派機(jī)構(gòu)意見(jiàn)，按照法定程序依法行使權(quán)利；

??（四）及時(shí)向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告工作中發(fā)現(xiàn)的所在機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患；

??（五）按照職責(zé)分工，認(rèn)真參與董事會(huì)或董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)各項(xiàng)工作，積極履職盡責(zé)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，深入調(diào)查研究，認(rèn)真建言獻(xiàn)策;

??（六）財(cái)政部門(mén)或受托人確定的其他職責(zé)。

??第六十六條【監(jiān)事權(quán)責(zé)】財(cái)政部門(mén)或受托人依法派出的股東監(jiān)事應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程，忠實(shí)履行以下監(jiān)督職責(zé)：

??（一）監(jiān)督檢查所在機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等事項(xiàng)，監(jiān)督董事和其他高級(jí)管理人員履職情況，監(jiān)督董事選聘程序，切實(shí)維護(hù)股東權(quán)利；

??（二）及時(shí)按程序、按要求向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告、請(qǐng)示重大事項(xiàng)，并根據(jù)委派機(jī)構(gòu)意見(jiàn)，按照法定程序依法行使權(quán)利；

??（三）及時(shí)向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告工作中發(fā)現(xiàn)的所在機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患；

??（四）按照職責(zé)分工，認(rèn)真參與監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事會(huì)專門(mén)委員會(huì)各項(xiàng)工作，積極履職盡責(zé)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，深入調(diào)查研究，認(rèn)真建言獻(xiàn)策;

??（五）財(cái)政部門(mén)或受托人確定的其他職責(zé)。

??第六十七條【董事監(jiān)事履職保障】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全相關(guān)制度，為國(guó)有股權(quán)董事、國(guó)有股東監(jiān)事全面了解機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況，獨(dú)立、專業(yè)、客觀履職提供必要的信息和資源。

??第六十八條【股東代表權(quán)責(zé)】參加國(guó)有金融機(jī)構(gòu)股東（大）會(huì)會(huì)議的國(guó)有股東代表應(yīng)當(dāng)按照委派機(jī)構(gòu)指示，提出提案、發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告委派機(jī)構(gòu)。

??第八章　收益管理

??第六十九條【國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算】各級(jí)人民政府以所有者身份依法取得的國(guó)有金融資本收益，以及對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)支出，按照規(guī)定納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。

??第七十條【職責(zé)劃分】各級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)編制本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案，依法收取國(guó)有金融資本收益。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)向本級(jí)財(cái)政部門(mén)提出由其履行出資人職責(zé)的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案。

??受托人和國(guó)有金融機(jī)構(gòu)作為預(yù)算單位，負(fù)責(zé)執(zhí)行統(tǒng)一的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度，測(cè)算申報(bào)本單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入和支出。

??第七十一條【收入管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額上繳國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)收益，任何部門(mén)和單位不得擅自減免，國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)收益的上繳工作由各級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)。國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)收益包括：

??（一）國(guó)有獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定上繳國(guó)家的利潤(rùn)，以及其他國(guó)家出資金融機(jī)構(gòu)國(guó)有股權(quán)（股份）獲得的股利、股息；

??（二）金融機(jī)構(gòu)國(guó)有股權(quán)（股份）或國(guó)有金融資本出資人持有的其他金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入；

??（三）國(guó)有獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)清算收入，以及其他國(guó)家出資金融機(jī)構(gòu)國(guó)有股權(quán)（股份）分享的公司清算收入；

??（四）其他國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)收入。

??第七十二條【支出管理】國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)支出，按照國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策需要和金融改革發(fā)展任務(wù)統(tǒng)籌確定，主要用于以下方面：

??（一）調(diào)入政府一般公共預(yù)算，滿足政府公共職能實(shí)現(xiàn)之需；

??（二）國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資本性支出，包括向新設(shè)金融機(jī)構(gòu)注入資本、增持現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)股權(quán)（股份）等；

??（三）彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)改革成本；

??（四）其他國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)支出。

??第七十三條【利潤(rùn)分配】商業(yè)性國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合年度利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況、未來(lái)發(fā)展需要和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，按照股東（大）會(huì)決議，及時(shí)向股東分配利潤(rùn)；政策性開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)、金融基礎(chǔ)設(shè)施類機(jī)構(gòu)在滿足履職需要的基礎(chǔ)上，結(jié)合年度利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，合理制定利潤(rùn)分配方案。

??國(guó)有金融機(jī)構(gòu)留用的利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)按照金融企業(yè)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，主要用于補(bǔ)充資本和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

??第九章　風(fēng)險(xiǎn)防控

??第七十四條【管理主體職責(zé)】財(cái)政部門(mén)和受托人按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，以管資本為主，以公司治理為基礎(chǔ)，依法督促國(guó)有金融機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)。

??財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行、證券、保險(xiǎn)、期貨、信托等領(lǐng)域財(cái)政財(cái)務(wù)管理，健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)機(jī)制，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)各方合法權(quán)益。

??第七十五條【國(guó)有金融機(jī)構(gòu)職責(zé)】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防控的主體責(zé)任，建立與組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制或緩釋各類風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)國(guó)有金融資本風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

??第七十六條【穿透管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理、財(cái)務(wù)管理、績(jī)效考核、薪酬管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等事項(xiàng)實(shí)行穿透管理，并嚴(yán)格控制母公司信用支持邊界，落實(shí)統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理制度。

??第七十七條【聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)聲譽(yù)管理，原則上不得將機(jī)構(gòu)名稱、專用簡(jiǎn)稱、商標(biāo)標(biāo)志等用于不納入合并報(bào)表范圍的所屬企業(yè)。

??第七十八條【關(guān)聯(lián)交易管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，做好母公司與所屬企業(yè)、所屬企業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)隔離，并明確關(guān)聯(lián)方范圍，建立關(guān)聯(lián)方回避和禁止行為制度，健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部審查和決策機(jī)制，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。

??國(guó)有金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定向同級(jí)財(cái)政部門(mén)和受托人報(bào)告或公開(kāi)披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易。

??第七十九條【禁止的關(guān)聯(lián)交易】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)與所屬企業(yè)、其他關(guān)聯(lián)方，不得通過(guò)各種手段隱匿關(guān)聯(lián)交易和資金真實(shí)去向，不得通過(guò)關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展不當(dāng)利益輸送，不得通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)管套利，不得向關(guān)聯(lián)方提供無(wú)擔(dān)保融資，不得為關(guān)聯(lián)方無(wú)真實(shí)收益來(lái)源的行為提供融資支持，不得損害國(guó)有金融資本出資人權(quán)益，不得破壞市場(chǎng)秩序。

??第八十條【境外業(yè)務(wù)管理】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審慎合規(guī)開(kāi)展境外投融資，建立健全內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格實(shí)施盡職調(diào)查和財(cái)務(wù)可行性論證。

??國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)境外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，定期進(jìn)行內(nèi)外部審計(jì)，按規(guī)定向董事會(huì)或股東（大）會(huì)專項(xiàng)報(bào)告。

??第八十一條【不良資產(chǎn)處置】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)處置不良資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正原則，不得轉(zhuǎn)讓給原債務(wù)人，不能使原債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方獲得不當(dāng)利益。

??第八十二條【風(fēng)險(xiǎn)處置】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，強(qiáng)化自我救助責(zé)任，提高危機(jī)處置能力，按照規(guī)定制定機(jī)構(gòu)恢復(fù)與處置計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。實(shí)施恢復(fù)與處置計(jì)劃，需經(jīng)財(cái)政部門(mén)同意。

??第八十三條【清算處置】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)，被金融管理部門(mén)責(zé)令撤銷、關(guān)閉，依法宣告解散或者經(jīng)營(yíng)期滿終止經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定成立清算組。清算組由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、金融管理部門(mén)等組成，具體清算事宜依照有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

??第八十四條【處置權(quán)限】國(guó)家設(shè)立的金融消費(fèi)者保護(hù)保障類基金參與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置，其處置方案應(yīng)當(dāng)商國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)并報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施。

??第十章　監(jiān)督管理

??第八十五條【人大監(jiān)督】國(guó)務(wù)院和地方人民政府、財(cái)政部門(mén)和各相關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)自覺(jué)接受人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)監(jiān)督，按規(guī)定報(bào)告全口徑國(guó)有金融資本管理情況。

??第八十六條【對(duì)出資人監(jiān)督】國(guó)務(wù)院和地方人民政府應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)政部門(mén)履職情況進(jìn)行監(jiān)督。

??第八十七條【對(duì)受托人監(jiān)督】財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)受托人履職情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。

??第八十八條【對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督】財(cái)政部門(mén)及其派出監(jiān)管機(jī)構(gòu)和受托人，應(yīng)當(dāng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)國(guó)有金融資本情況進(jìn)行監(jiān)督，也可以委托具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力的第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督。

??接受上述委托以及國(guó)有金融機(jī)構(gòu)委托，提供會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、法律、咨詢、產(chǎn)權(quán)交易等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立審慎開(kāi)展業(yè)務(wù)，如發(fā)現(xiàn)損害國(guó)有金融資本出資人權(quán)益的行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)向財(cái)政部門(mén)和金融管理部門(mén)報(bào)告。

??第八十九條【對(duì)中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督】財(cái)政部門(mén)依法對(duì)向國(guó)有金融機(jī)構(gòu)提供會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)交易等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行檢查。

??第九十條【審計(jì)監(jiān)督】審計(jì)部門(mén)依照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，對(duì)屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的國(guó)有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)接受依法進(jìn)行的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

??第九十一條【社會(huì)監(jiān)督】國(guó)務(wù)院和地方人民政府應(yīng)當(dāng)提高管理透明度，及時(shí)公開(kāi)相關(guān)法律法規(guī)和管理制度，依法定期向社會(huì)公布國(guó)有金融資本狀況，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。任何單位和個(gè)人有權(quán)對(duì)造成國(guó)有金融資本損失的行為進(jìn)行檢舉和控告。

??第十一章　法律責(zé)任

??第九十二條【處罰職責(zé)】財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)違反本條例的行為予以處分，或建議相關(guān)部門(mén)依法依規(guī)進(jìn)行處罰。

??財(cái)政部門(mén)在處罰國(guó)有金融機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人的過(guò)程中，可以提請(qǐng)金融管理部門(mén)和相關(guān)管理部門(mén)予以協(xié)助。

??第九十三條【對(duì)出資人人員處罰】財(cái)政部門(mén)工作人員在履行職責(zé)過(guò)程中，存在失職瀆職、徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守、泄露國(guó)家秘密和商業(yè)秘密等行為的，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

??第九十四條【對(duì)受托人人員處罰】受托人工作人員存在失職瀆職、徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守、泄露國(guó)家秘密和商業(yè)秘密等行為的，屬于國(guó)家工作人員的比照財(cái)政部門(mén)工作人員給予處罰，屬于企業(yè)招聘人員的比照國(guó)有金融機(jī)構(gòu)人員給予處罰。

??第九十五條【對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)處罰】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)存在下列情形之一的，由財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正：

??（一）未按規(guī)定進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的；

??（二）在公司重組改制、增資擴(kuò)股、合并分立、無(wú)償劃轉(zhuǎn)、上市發(fā)行過(guò)程中，違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)的；

??（三）未履行公司治理程序，違規(guī)決策重大事項(xiàng)的；

??（四）違規(guī)處置不良資產(chǎn)，存在利益輸送行為的；

??（五）對(duì)外股權(quán)投資未按規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查和可行性研究、履行決策和審批程序的；

??（六）境外業(yè)務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查和可行性研究、履行決策和審批程序的，違反國(guó)家境外投資相關(guān)規(guī)定的，或者違規(guī)為境外投資項(xiàng)目提供金融服務(wù)的；

??（七）未按規(guī)定對(duì)所屬企業(yè)實(shí)施穿透管理的；

??（八）虛假出資、抽逃出資、違規(guī)代持、未履行股東資質(zhì)審查義務(wù)的；

??（九）違法違規(guī)向地方人民政府、國(guó)有企業(yè)及其他法人機(jī)構(gòu)、個(gè)人提供融資的；

??（十）違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定，虛列成本費(fèi)用、隱瞞收入利潤(rùn)、編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的；

??（十一）未按規(guī)定上繳國(guó)有金融資本收益的；

??（十二）金融機(jī)構(gòu)涉及違法違規(guī)向地方人民政府融資和接受違法擔(dān)保的；

??（十三）其他違反國(guó)有金融資本管理制度的行為。

??上述行為情節(jié)嚴(yán)重或造成國(guó)有金融資本重大損失的，由財(cái)政部門(mén)給予行政處罰，沒(méi)收違法所得，并處發(fā)生額一倍以上五倍以下罰款，不當(dāng)?shù)美~高于發(fā)生額的，處不當(dāng)?shù)美~一倍以上五倍以下罰款。

??第九十六條【對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)人員處罰】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)存在第九十五條規(guī)定情形的，對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任的人員視情節(jié)輕重，追回相應(yīng)年度績(jī)效薪酬；造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；屬于國(guó)家工作人員的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

??第九十七條【對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)高管人員處罰】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本條例規(guī)定，造成重大損失的，由財(cái)政部門(mén)或受托人依法予以免職或者提出免職建議。

??被免職的人員，自免職之日起五年內(nèi)不得擔(dān)任國(guó)有金融機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；造成國(guó)有資產(chǎn)特別重大損失或受到刑事處罰的，終身不得擔(dān)任國(guó)有金融機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

??第九十八條【對(duì)中介機(jī)構(gòu)處分】接受財(cái)政部門(mén)、受托人、國(guó)有金融機(jī)構(gòu)委托，提供會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、法律、咨詢、產(chǎn)權(quán)交易等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)人員，違反法律、行政法規(guī)和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，損害國(guó)有金融資本出資人權(quán)益或者交易雙方合法權(quán)益的，法律有明確規(guī)定的，從其規(guī)定處理；法律未有明確規(guī)定的，視情節(jié)輕重，由財(cái)政部門(mén)給予通報(bào)警示、市場(chǎng)禁入、沒(méi)收違法所得等；造成國(guó)有金融資本重大損失的，處發(fā)生額一倍以上五倍以下罰款，不當(dāng)?shù)美~高于發(fā)生額的，處不當(dāng)?shù)美~一倍以上五倍以下罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

??第九十九條【結(jié)果追溯】在涉及關(guān)聯(lián)交易、國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓處置、金融機(jī)構(gòu)國(guó)有股權(quán)（股份）轉(zhuǎn)讓等交易活動(dòng)中，當(dāng)事人惡意串通、欺詐脅迫，損害國(guó)有金融資本出資人權(quán)益、交易雙方合法權(quán)益或者第三方利益的，該交易行為無(wú)效。

??第一百條【責(zé)任追溯】對(duì)造成國(guó)有金融資本重大損失的責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)依法追責(zé)，不因責(zé)任人調(diào)離、轉(zhuǎn)崗、提拔、退休而免除。

??第十二章　附則

??第一百零一條【國(guó)有企業(yè)集團(tuán)金融機(jī)構(gòu)】嚴(yán)格控制實(shí)體企業(yè)投資金融業(yè)務(wù)，國(guó)有實(shí)體企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)的，依法行使具體股東職責(zé)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理制度，由財(cái)政部門(mén)會(huì)同國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織做好落實(shí)。

??第一百零二條【金融基礎(chǔ)設(shè)施】對(duì)涉及國(guó)家安全、外溢性強(qiáng)的金融基礎(chǔ)設(shè)施和履職平臺(tái)，要保持國(guó)家絕對(duì)控制力，執(zhí)行統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理制度，國(guó)家金融管理部門(mén)依法依規(guī)對(duì)其實(shí)施行業(yè)管理。

??第一百零三條【實(shí)施要求】地方人民政府可以依據(jù)本條例制定實(shí)施細(xì)則。實(shí)施細(xì)則應(yīng)當(dāng)符合本條例的原則和規(guī)定。

??第一百零四條【法規(guī)效力】本條例實(shí)施前制定的有關(guān)國(guó)有金融資本管理的行政法規(guī)、規(guī)章以及其他規(guī)范性文件與本條例不一致的，依據(jù)本條例的規(guī)定執(zhí)行。

??第一百零五條【生效日期】本條例自 年 月 日起施行。